Escudo de la República de Colombia

Preguntas y respuestas frecuentes

Adquisición de bienes y servicios

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  • ¿Cómo se debe pagar el impuesto de estampilla, cuando el contrato esta amparado con recursos de varias sedes?

    El valor del impuesto de estampilla a pagar, por concepto de contratos amparados con recursos de varias sedes, debe liquidarse solamente sobre el valor de los recursos aportados por la sede obligada a recaudar este tributo

  • ¿Cuándo una orden contractual o contrato se termina anticipadamente, la Universidad debe devolver los impuestos de timbre y estampilla, proporcionalmente al valor ejecutado?

    No. El acuerdo de voluntades estableció desde su origen unos requisitos de legalización, sin el cumplimiento de los cuales no se habría dado inicio a su ejecución. El hecho atípico que se genera en su normal ejecución, de terminarse anticipadamente, no genera obligación del contratante de devolución de  impuestos que tuvieron su razón de ser como requisito para la existencia del contrato mismo

  • ¿Debe contarse con el Certificado de Disponibilidad Presupuestal, previo al inicio de cualquier proceso de invitación?

    No. Solo debe exigirse como requisito previo para las invitaciones presentar oferta que deriven en la elaboración de órdenes contractuales superiores, o para contratos.

  • ¿Es posible contratar estudiantes de pregrado y postgrado de la Universidad mediante ODS? ¿Qué requisitos y documentos se deben exigir?

    Sí. Se pueden contratar estudiantes de pregrado y posgrado de la Universidad mediante Órdenes Contractuales de Prestación de Servicios (ODS).

    Los requisitos que se deben cumplir son los mismos establecidos por la Universidad, para un contratista persona natural, sin excepción alguna.

  • ¿Qué requisitos de legalización se deben exigir para contratos de negociación global de precios?

    El único requisito de legalización exigible para este tipo de contratos es una garantía que ampare: a) Cumplimiento

  • ¿Un pensionado de la Universidad puede ser contratado mediante ODS, sin ninguna restricción legal?

    Sí. Siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos en los Capítulos III, IV y V del Manual de Convenios y Contratos, según aplique en cada caso; y aporte los documentos estipulados en el Listado de requisitos para trámite de orden contractual con persona natural

Gestión de Bienes

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  • ¿A quien se le solicita la creación de ítems en el catálogo de bienes de la Universidad Nacional de Colombia?

    El área de Almacén o quien hace sus veces en cada sede, vía correo electrónico invent_nal@unal.edu.co, puede solicitar la creación de ítems en el Catálogo de Bienes de la Universidad, indicando las características principales y un nombre estándar.

  • ¿Ante quién debo presentar la reclamación de siniestro?

    Las reclamaciones  se tramitan ante las siguientes áreas:

    1. Por daño, hurto o extravío de bienes de propiedad de la Universidad o que se encuentren bajo su responsabilidad, deben ser radicados única y exclusivamente en el área de inventarios de la respectiva Sede.
    2. Las reclamaciones por daños al parque automotor de la UN dentro y fuera de los predios de la Universidad, se deben tramitar a través de la Sección de Transportes de la Sede.
    3. La pérdida o extravío de dinero y/o títulos valores deben ser tramitada por la Tesorería afectada.
    4. Las reclamaciones por gastos de defensa de funcionarios amparados en la póliza de Responsabilidad Civil Servidores Públicos, deben ser reportadas por el funcionario afectado a la Sección de Gestión de Bienes del Nivel Nacional – SGB.
    5. Las pérdidas de bienes de propiedad de un tercero afectado en donde exista responsabilidad de la Universidad, podrán ser reportadas directamente a la compañía de seguros.
  • ¿Cuando debo presentar el reporte para la Circular 11 de 2013 de la Superfinanciera?

    Se debe reportar las novedades de Bienes Inmuebles los tres días siguientes a la finalización del trimestre a reportar, según cronograma.

  • ¿Donde debo enviar el reporte para la Circular 11 de 2013 de la Superfinanciera?

    Se debe reportar las novedades de Bienes Inmuebles a la División Nacional de Servicios Administrativos en físico y digital al correo unseguros_nal@unal.edu.co.

  • ¿Qué documentos debo aportar para iniciar la reclamación de siniestro?

    Una vez identificado el caso del siniestro (pérdida o daño) se debe aportar lo relacionado en el listado de documentos formato U-FT-12.003.025.

  • ¿Quién debe presentar la reclamación de siniestro por el daño o hurto de un bien?

    La reclamación de siniestro la debe presentar el responsable de la tenencia y custodia del bien cuando detecta la pérdida de este por daño, hurto o extravío. Sí eventualmente el bien no se encuentra a cargo de responsable conocido o en ausencia de éste, el servidor público que primero haya conocido del hecho.

  • ¿Quién me informa sobre el estado de la reclamación de siniestro?

    El estado de la reclamación de siniestro la debe informar el funcionario designado en el área de Inventarios  de la Sede para el trámite de siniestros.

Presupuesto

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  • ¿Debe contarse con el Certificado de Disponibilidad Presupuestal, previo al inicio de cualquier proceso de invitación?

    No. Solo debe exigirse como requisito previo para las invitaciones presentar oferta que deriven en la elaboración de órdenes contractuales superiores, o para contratos.  

  • ¿Es posible elaborar un CDP y una resolución de ordenación de gasto por varios estudiantes?

    Si es posible expedir un CDP que tenga el mismo objeto que respalde temporalmente la obligación para el pago de varios estudiantes. A su vez se debe expedir una única resolución de ordenación del gasto que tenga el mismo objeto del CDP y que contenga en forma detallada cada uno de los terceros (nombre, cédula y valor). El registro presupuestal se debe efectuar por cada tercero. Para esto es necesario que se ordene el gasto con el número de la resolución identificando con literales cada tercero para que con éste se efectúe el registro presupuestal.

    Ejemplo: CDP No. 01 por valor de $1.000.000. Resolución No. 025 de 2015 (que ordena del gasto) y en esta misma se discrimina cada tercero, así:

    Item

    Documento de Identidad

    Nombre

    Valor

    Observación

    025-a

    71.111.111

    Pedro Perez

    $200.000

    Registro Presupuestal por cada tercero.

    025-b

    72.222.222

    Juan Rodríguez

    $500.000

    025-c

    73.333.333

    Maria Ramos

    $300.000

  • ¿Se puede expedir un certificado de disponibilidad presupuestal que cubra varios compromisos ?

    No. La única excepcion es cuando se requiera cubrir gastos relacionados con el mismo objeto y cuyo compromiso se autoriza mediante resolución de ordenación del gasto como es caso de estudiantes auxiliares y becarios, entre otros.

  • ¿Se puede expedir un certificado de disponibilidad presupuestal y el registro presupuestal correspondiente, después de haber iniciado la actividad o recibido el bien o servicio?

    No es posible, toda vez que se requiere haber obtenido previamente el certificado de disponibilidad presupuestal que lo respalde y haber efectuado el registro presupuestal correspondiente, según lo establece los artículos 31 y 32  del Régimen Financiero de la Universidad (Acuerdo 153 de 2014), de no cumplirse se podría configurar como hecho cumplido.

  • ¿Se puede realizar un contrato u orden contractual con plazo que supere más de una vigencia fiscal?

    Si. Siempre y cuando exista una justificación por estrictas necesidades del servicio que requieran la adquisición de un bien o servicio o cualquier forma de asunción de compromisos para garantizar el funcionamiento y las actividades misionales de la Universidad de docencia, investigación y extensión. El ordenador del gasto deberá justificar las circunstancias que originen la constitución de la reserva, previa solicitud motivada del autorizador del gasto. En cualquier caso, la constitución de reservas presupuestales no podrán superar el primer trimestre de la siguiente vigencia.

Contabilidad

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  • ¿A Que Dependencia solicito la Conciliación Contable y Fiscal?

    A la División Nacional de Gestión Contable  se solicita mediante correo electronico a divnacc_nal@unal.edu.co

  • ¿A que Dependencia tramita o suministra la información Financiera Consolidada de la Universidad Nacional?

    La División Nacional de Gestión Contable reporta la información Financiera de la Universidad por lo cual toda solicitud de dicha información se solicita mediante correo electrónico divnacc_nal@unal.edu.co  adjuntando los soportes para verificar las especificaciones requeridas.

  • ¿A quién se solicita Certificado del Pago de Parafiscales?

    Se solicita a la División Nacional de Gestión  de Tesorería.  Ver trámites

  • ¿A quién se solicita copia del RUP?

    Se solicita a la División Nacional de Servicios Administrativos.  Ver trámites

  • ¿A quién se solicita copia del RUT?

    Se solicita a la División Nacional de Gestión Contable. Ver trámite

  • ¿Ante que área solicito la creación de Terceros?

    Si corresponde a dependencias del Nivel Nacional, a Unisalud Bogotá, Editorial UN, UNIMEDIOS o Fondo Pensional Nacional Se solicita a la División Nacional de Gestión Contable al correo electronico: divnacc_nal@unal.edu.co

  • ¿Cómo accedo a los Estados financieros de la Universidad Nacional de Colombia?

    Los Estados financieros se encuentran publicados y actualizados en la pagina de la Gerencia Nacional Financiera y Administrativa www.gerencia.unal.edu.co

  • ¿Qué Dependencia expide copia de la Declaración de Ingresos y Patrimonio de la Universidad Nacional de Colombia?

    La División Nacional de Gestión Contable entregara copia previa solicitud al correo electronico: divnacc_nal@unal.edu.co

  • ¿Que trámite debo realizar para ser retirado del Boletín de Deudores Morosos del Estado?

    Debo solicitar al área responsable del reporte (Bienestar Estudiantil lo referente a Prestamo a estudiantes, y áreas contables de las sedes y/o unidades especiales las deudas por otros conceptos) el diligenciamiento del Formato definido por la Contaduría General de la Nación para el retiro del Boletín. El formato debidamente diligenciado y firmado por el responsable será remitido a la División Nacional de Gestión Contable para el trámite ante la Contaduría General de la Nación.  

  • ¿Quién es el responsable de expedir el Certificado de Retenciones?

    El responsable de expedirlo es la Tesorería de la Facultad; a la cual se vendieron los bienes o prestó el Servicio

Tesoreria

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  • En el Formato U-FT-12 0004,063 de Categoría Tributaria ¿Qué diferencia hay entre profesión liberal y servicio técnico?

    Se entiende que una persona ejerce una profesión liberal cuando realiza labores propias de tal profesión, independientemente de si tiene las habilitaciones o registros establecidos en las normas vigentes (título y tarjeta profesional). (Artículo 1 del Decreto 3032 de 2013). Se considera servicio técnico, toda actividad, labor o trabajo prestado por una persona natural en la cual predomina el conocimiento en el ejercicio de un arte, oficio o técnica, sin transferencia de dicho conocimiento. Las profesiones liberales NO se consideran servicios técnicos. (Artículo 1 del Decreto 3032 de 2013).

  • ¿Como determino la base de cotización a seguridad social?

    Para calcular el Ingreso Base de Cotización – IBC, se debe conocer primero el Valor Mensualizado del Contrato, el cual se halla tomando el valor total del contrato sin IVA y dividiéndolo en el número de meses que toca el contrato desde la fecha de inicio hasta la fecha de terminación.  Sin importar cuantos días del mes toque el contrato se contabiliza por mes, ya que las normas de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes -  PILA están dadas por mes y no en fracciones.

  • ¿Como determino la proporción del 80% para la determinación de la Categoría Tributaria de Empleado?

    Para establecer el monto del ochenta por ciento 80% de ingresos se deben computar y sumar, en el evento en que se perciban por la misma personal natural, los ingresos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria, los ingresos provenientes del ejercicio de profesiones liberales como también los provenientes de la prestación de servicios técnicos, los ingresos provenientes de pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales. (Artículos 2 y 4 del Decreto 3032 de 2013).

    No se tendrán en cuenta las rentas sometidas al régimen del impuesto complementario de ganancias ocasionales, ni las provenientes de enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos (2) años, los retiros parciales o totales de los aportes, voluntarios a Fondos de Pensiones y de ahorros en las cuentas para el fomento de la construcción "AFC"  siempre y cuando correspondan a ingresos que se hayan percibido y destinado en un periodo o periodos fiscales distintos al periodo fiscal en el cual se efectúa el retiro del Fondo o cuenta, según corresponda.  (Artículos 4 del Decreto 3032 de 2013).

  • ¿Como diligencio el Formato "Certificado Para La Aplicación del Decreto 0099 Del 25 De Enero De 2013", cuando mi contrato tuvo una prorroga?

    En los casos que el contrato presenta una adición, la cual comienza en el mismo mes que termina el contrato inicial, se debe diligenciar la prorroga en un renglón diferente al del contrato, para el pago del mes en que están vigentes simultáneamente el contrato inicial y la adición. En los demás meses solo se debe diligenciar la prorroga vigente. 

    En el caso contrario, que la fecha inicial de la adición no coincida en el mismo mes con la fecha de terminación del contrato inicial,  no se requiere el diligenciamiento simultáneo del contrato y la adición por no traslaparse. 

  • ¿Cómo sé cuánto debo aportar a seguridad social?

    De acuerdo al valor y tiempo de la orden de servicio, ingresar información al Decreto 99 (en la página web de gerencia en documentos) y automáticamente le dará el reporte de cuánto debe aportar. 

  • ¿Cómo sé hasta cuando puedo radicar cumplidos?

    Consultando el Cronograma en la página web de la Gerencia Nacional Financiera y Administrativa, en la sección de Normativa.

  • ¿Cómo sé que documentos debo anexar a mi cumplido?

    Se pueden consultar los requisitos en la página web de la Gerencia Nacional Financiera y Administrativa en la la opción "trámites" 

  • ¿Cómo se solicita Certificado de Parafiscales?

    Realizando Solicitud en Línea "Paz y Salvo de Parafiscales" (en solicitudes en línea aparece los datos requeridos)

  • ¿Cómo solicitar Certificados de Retención?

    Realizando Solicitud en Línea de "Certificado de retención" (en solicitudes en línea aparece los datos requeridos).

  • ¿Cuál es el horario de atención para radicación de cumplidos?

    Para Nivel Nacional, Tumaco y Regalías: Lunes a Viernes de 8 a.m. a 12 m en la División Nacional de Gestión de Tesoreria.

  • ¿Cuáles son los medios de pago que utiliza la Universidad?

    La Universidad Nacional por un tema de agilización, bancarización y seguridad propende el pago por transferencia electrónica.

  • ¿Cuáles son los topes para la cotización a seguridad social?

    La normativa establece que en ningún caso el IBC puede ser inferior a un (1) SMLMV, ni superior a 25 SMLMV al final de determinado mes.

  • ¿Cuando debo entregar el Formato Determinación Categoría Tributaria Decretos 1070 Y 3032 De 2013?

    El "Formato: Determinación Categoría Tributaria Decretos 1070 Y 3032 De 2013" deberá entregarse anualmente en la respectiva tesorería a más tardar el 31 de marzo de cada año por parte de los trabajadores independientes y los estudiantes de los acuerdos 012 y 040 de 2004; salvo el caso de los contratos que inicien con posterioridad a dicha fecha, en cuyo caso se entregará con el primer pago.

  • ¿Cuándo puedo solicitar la devolución de mi inscripción para exámen de admisión?

    En los siguientes casos:

    1. Para los programas de pregrado: únicamente en el caso de doble consignación.
    2. Para los programas de posgrado: a)En el caso de doble consignación y b)La no apertura del programa al cual se inscribio.
  • ¿Cuando se considera que un avance fue legalizado?

    Cuando se radican los documentos completos e idóneos en la respectiva área de Tesorería o dependencia que recibe los documentos de legalización de avances.

  • ¿Cuando un avance se gira como anticipo y cuando como gasto?

    Se gira como anticipo antes de finalizar la comisión y como gasto si el giro se hace con posterioridad a la comisión. 

  • ¿Cuánto es el tiempo máximo para legalizar un avance?

    Según el artículo 46 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, los avances por concepto de viáticos y gastos de viaje, gastos de transporte y estadía, apoyos económicos, auxilio o gastos de marcha, o auxilio de viaje y adquisición de bienes o servicios, deberán ser legalizados dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la finalización del objeto del avance, o del vencimiento del plazo establecido, en los casos de adquisición de bienes o servicios.

  • ¿Cuánto puedo deducir por dependientes?

    Una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria en el respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT mensuales.  (Artículo 2, numeral 3 artículo 0099 de 2013.).

  • ¿Cuánto se demora en salir mi pago después de radicar un cumplido?

    Cinco (5) días hábiles después de radicado el cumplido. SIEMPRE Y CUANDO LOS DOCUMENTOS ESTEN COMPLETOS Y CORRECTAMENTE DILIGENCIADOS

  • ¿Dónde debo radicar los cumplidos ?

    Para Nivel Nacional, Tumaco y Regalías se debe radicar en la ventanilla de la División Nacional de Gestión de Tesoreria ubicada en el Edificio Uriel Gutierrez Oficina 477. 

  • ¿En el caso de legalizar con facturas y documentos equivalentes, cuáles son los requisitos, que estas deben cumplir?

    Los requisitos que deben cumplir las facturas de venta o documentos equivalentes, están establecidos en el artículo 617 del Estatuto Tributario, así:

    1. Estar denominada expresamente como factura de venta.
    2. Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
    3. Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto con la discriminación del IVA pagado.
    4. Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de facturas de venta.
    5. Fecha de su expedición.
    6. Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados.
    7. Valor total de la operación.
    8. El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
    9. Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

    Al momento de la expedición de la factura los requisitos de los literales a), b), d) y h), deberán estar previamente impresos a través de medios litográficos, tipográficos o de técnicas industriales de carácter similar. Cuando el contribuyente utilice un sistema de facturación por computador o máquinas registradoras, con la impresión efectuada por tales medios se entienden cumplidos los requisitos de impresión previa. El sistema de facturación deberá numerar en forma consecutiva las facturas y se deberán proveer los medios necesarios para su verificación y auditoría.

  • ¿Los contratista pueden tener autorizado más de un (1) avance simultanemante?

    Según el artículo 39 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, No se autorizarán gastos de transporte y estadía a contratistas que tengan pendiente la legalización de avances anteriores, a menos que se trate de una ampliación del número de días requeridos para la actividad que se está realizando.

  • ¿Los docentes, funcionarios administrativos pueden tener autorizado más de un (1) avance simultanemante?

    Según el artículo 16 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, si, se podrá conceder en forma simultánea hasta tres (3) avances a un mismo docente o administrativo.

  • ¿Mi cónyuge también puede obtener el descuento?

    La deducción de la base de retención no podrá ser solicitada por más de un contribuyente en relación con el mismo dependiente.

  • ¿Para la devolución de inscripcion de exámenes de admisión, la cuenta bancaria, debe estar a mi nombre?

    Sí, ya que la transferencia se realiza a nombre del solicitante y no de un tercero.

  • ¿Para legalizar los avances, en qué casos es obligatorio allegar facturas y documentos equivalentes, como soporte?

    Es obligatorio en todos los casos cuándo se conceden avances para la adquisición de bienes y/o servicios, los documentos soportes deben cumplir con los requisitos establecidos en el estatuto tributario y la correspondiente entrada de almacén en el caso de la adquisición de bienes devolutivos.

  • ¿Puedo cotizar a seguridad social por un lapso inferior a 30 días ó fracción de mes?

    El SGSSI no acepta cotizaciones parciales o por fracción de mes, razón por la cual el aporte se debe efectuar por mes completo, independientemente de si la duración del contrato es inferior a un mes.

  • ¿Que conceptos pueden disminuir la base de retención de los trabajadores independientes de la categoría de "Empleados"?

    Para obtener la base del cálculo de la retención en la fuente prevista en el artículo 383 del Estatuto Tributario, podrán disminuir los pagos efectivamente realizados por los siguientes conceptos: 

    1. En el caso de empleados que tengan derecho a la deducción por intereses o corrección monetaria en virtud de préstamos para adquisición de vivienda, la base de retención se disminuirá proporcionalmente en la forma indicada en las normas reglamentarias vigentes. 
    2. Los pagos por salud señalados en los literales a) y b) del artículo 387 del Estatuto Tributario, siempre que el valor a disminuir mensualmente, no supere dieciséis (16) UVT mensuales, y se cumplan las condiciones de control indicadas en las normas reglamentarias vigentes. 
    3. Una deducción mensual de hasta el 10% del total de los ingresos brutos provenientes de la relación laboral o legal y reglamentaria en el respectivo mes por concepto de dependientes, hasta un máximo de treinta y dos (32) UVT mensuales.
  • ¿Qué es un avance?

    Según el numeral 1.4 del artículo 4 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009 es un anticipo en dinero para cubrir gastos por concepto de viáticos y gastos de viaje, gastos de transporte y estadía, auxilio o gasto de marcha, auxilio de viaje, apoyos económicos y en casos excepcionales, para la adquisición de bienes y/o servicios.

  • ¿Qué pasa si no se legaliza el avance durante el término establecido?

    Según el artículo 54 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, el valor del avance no legalizado por parte del docente o administrativo, dentro del término establecido en la presente resolución, se descontará, previa verificación de la capacidad de endeudamiento por parte de la Oficina de Personal o de la dependencia que haga sus veces, del sueldo o de las prestaciones sociales, teniendo como soporte la documentación enviada por parte de la dependencia encargada de efectuar la legalización. En el caso de los contratistas el artículo 55 de la misma resolucíon señala que Los avances no legalizados girados a contratistas se deberán descontar del saldo de la respectiva orden contractual.

    Estos casos, deberán ser informados por el jefe de la dependencia encargada de efectuar la legalización, mediante escrito a la Oficina de Control Interno Disciplinario o quien haga sus veces, para lo de su competencia. 

  • ¿Qué pasa si no se utiliza la totalidad del avance aprobado?

    Según el artículo 49 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, todo beneficiario de un avance deberá reintegrar a la tesorería o la dependencia que haga sus veces en la Universidad los recursos que no se gastaron del avance concedido.

  • ¿Qué pasa si para legalizar avance por concepto de gastos de trasnporte y estadía de contratista, no entrego soportes?

    El costo o gasto por este concepto  será reconocido a nombre del contratista, y se constituye en ingreso gravado en cabeza de él, lo cual deberá tener en cuenta en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, para ello la tesorería responsable entrega anualmente certificado.

  • ¿Qué pasa si para legalizar avance por concepto de viáticos no entrego soportes?

    El costo o gasto por concepto de viáticos será reconocido a nombre del funcionario, docente o administrativo y no constituye ingreso gravado, lo cual deberá tener en cuenta en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, para ello la tesorería responsable entrega anualmente certificado por este concepto.

  • ¿Qué se entiende por dependientes?

    Artículo 2, parágrafo 3 decreto 0099/2013.  Se entenderá por dependientes únicamente: 

    1. Los hijos del contribuyente que tengan hasta 18 años de edad y dependan económicamente del contribuyente. 
    2. Los hijos del contribuyente con edad entre 18 y 23 años, cuando el padre o madre contribuyente persona natural se encuentre financiando su educación en instituciones formales de educación superior certificadas por el ICFES o la autoridad oficial correspondiente; o en los programas técnicos de educación no formal debidamente acreditados por la autoridad competente. 
    3. Los hijos del contribuyente mayores de 23 años que se encuentren en situación de dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal. 
    4. El cónyuge o compañero permanente del contribuyente que se encuentre en situación de dependencia sea por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientos sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal, y 
    5. Los padres y los hermanos del contribuyente que se encuentren en situación de dependencia, sea por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal.
  • ¿Quienes pertenecen a la categoría tributaria Cuenta Propia?

    A la categoría  Tributaria de Cuenta Propia, pertenecen todas las personas  naturales residentes en Colombia, cuyos ingresos del año anterior provengan de la realización de una de las actividades económicas señaladas a continuación, en una proporción igual o superior al 80%  del total de los ingresos obtenidos:

    Actividades deportivas y otras actividades de esparcimiento, Agropecuario, silvicultura y pesca.

    Comercio al por mayor y por menor, Comercio de vehículos, Construcción, Electricidad, gas y vapor, Fabricación de productos minerales, Fabricación de sustancias químicas, Industria de la madera, corcho y papel, Manufactura alimentos, Manufactura textiles, prendas de vestir y cuero, Minería, Servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones, Servicios de hoteles, restaurantes y similares y Servicios financieros.

    Se considera por cuenta y riesgo propio cuando la persona asume las perdidas monetarias, las responsabilidades ante terceros, tiene más de un contratante e incurre en costos y gastos fijos en la prestación del servicio al menos en un 25% del total de ingresos. (Artículo 1 del Decreto 3032 de 2013).

  • ¿Quienes pertenecen a la categoría tributaria de Empleados?

    A la categoría  Tributaria de Empleado, pertenecen todas las personas  naturales residentes en Colombia, cuyos ingresos del año inmediatamente anterior provengan de la Prestación de Servicios personales en una proporción igual o superior al 80%  del total de los ingresos obtenidos. Los servicios personales se prestan mediante el ejercicio de  profesiones liberales o servicios técnicos:

    • Se entiende que una persona ejerce una profesión liberal cuando realiza labores propias de tal profesión, independientemente de si tiene las habilitaciones o registros establecidos en las normas vigentes (título y tarjeta profesional). (Artículo 1 del Decreto 3032 de 2013).
    • Se considera servicio técnico, toda actividad, labor o trabajo prestado por una persona natural en la cual predomina el conocimiento en el ejercicio de un arte, oficio o técnica, sin transferencia de dicho conocimiento. Las profesiones liberales NO se consideran servicios técnicos. (Artículo 1 del Decreto 3032 de 2013).
  • ¿Se puede autorizar un avance por concepto de gastos de trasnporte y estadía de un contratista, a un funcionario, docente o administrativo?

    Según el artículo 38 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, si, en caso de que el saldo de la orden contractual no alcance a cubrir el valor de los gastos de transporte y estadía, se podrá autorizar el avance a nombre de un docente o administrativo, quien se responsabilizará del avance y de su legalización, para lo cual deberá firmar el formato de descuento de avance no legalizado que se haría efectivo en caso de que el servidor público no lo legalice oportunamente. 

  • ¿Se puede conceder avances para adquisición de bienes y servicios, a contratsitas, estudiantes, docentes o cualquier miembro de la comunidad universitaria?

    Según el artículo 40 de la Resolución 1566 de Rectoría de 2009, no,  únicamente a docentes y administrativos.

Quipu

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  • ¿Que debo hacer para solicitar la creación o modificación de mi usuario en el SGF-QUIPU?

    Debe ingresar a la solicitud en línea: Creación o modificación de usuarios en el SGF-QUIPU, por medio del siguiente link: 

Otros servicios administrativos

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